Kun je nettoloon opnemen en opnieuw investeren in een bedrijf?

Om omzet en winst te laten groeien, vereist een bedrijf meestal één of meerdere geldbronnen of kapitaal. Een klein bedrijf kan kiezen om investeerders aan te trekken en een gedeeltelijk eigendom van het bedrijf aanbieden, of ze kan geld lenen om het geld te verschaffen dat ze nodig heeft om uit te breiden. Behouden winsten, of inkomsten, zijn een bron van investeringskapitaal waarvoor de eigenaar van een klein bedrijf niet nodig is om externe bronnen voor geld te benaderen. Het herbeleggen van het nettoresultaat in het bedrijf houdt echter niet in dat die inkomsten worden belast.

In zaken om winst te maken

De winst of het nettoresultaat voor een kleine onderneming kan eenvoudig worden gedefinieerd als het totale bedrag aan verkopen of inkomsten minus de wholesalekosten van verkochte goederen en andere zakelijke uitgaven. De eigenaren van een klein bedrijf beschouwen het resterende netto-inkomen gewoonlijk als hun persoonlijke inkomsten van het bedrijf. De federale overheid wil zijn deel van die inkomsten, hetzij in de vorm van bedrijfs- of persoonlijke inkomstenbelastingen, maar wat overblijft, kan worden gebruikt als een beloning voor de eigenaars of als herinvestering in het bedrijf. De salarissen of trekkingen die aan eigenaars worden betaald, moeten worden beschouwd als onderdeel van de bedrijfswinsten.

Belastingrapportage versus betalingen aan eigenaren

Bedrijven die ervoor kiezen om zich te organiseren als eenmanszaken, partnerschappen, naamloze vennootschappen of S-bedrijven fungeren als doorgangsstructuren voor winst en belastingverplichtingen. In de aangifte voor de belastingaangifte wordt het evenredige deel van de bedrijfswinsten of -verliezen vermeld, en de eigenaren rapporteren deze resultaten in hun persoonlijke belastingaangifte. De contanten die aan de eigenaars worden uitbetaald in de vorm van een trekking, salaris of dividenden - afhankelijk van het type entiteit - hoeven niet gelijk te zijn aan de inkomsten die worden gerapporteerd over belastingaangiften. Als minder dan het gerapporteerde nettoresultaat daadwerkelijk wordt uitbetaald aan de eigenaars, kunnen de ingehouden winsten worden herbelegd om te groeien en het bedrijf ondersteunen. Nadat het nettoresultaat is gerapporteerd en belast voor het jaar dat het is verdiend, worden de in het bedrijf aangehouden winsten onderdeel van de kostenbasis van de eigenaar.

C Corporation-status verdubbelt belastingbetalingsniveaus

Een klein bedrijf zou kunnen kiezen om te worden georganiseerd als een C-bedrijf. AC corp stuurt een aangifte en betaalt belastingen op ondernemingsniveau aan de hand van tarieven voor vennootschapsbelasting. Elk deel van de aan eigenaars betaalde winsten als salarissen of dividenden wordt een te rapporteren inkomen op de persoonlijke belastingaangiften van de eigenaars. Alle winsten die in het bedrijf worden ingehouden en niet aan de eigenaars worden betaald, tellen niet als individueel belastbaar inkomen voor de eigenaars. Kleine, nauw aangehouden bedrijven gebruiken zelden de C-corp-structuur, omdat inkomstenbelastingen moeten worden betaald op zowel het zakelijke als het individuele eigendomsniveau.

C Corp Ingehouden inkomstenbelasting

Terwijl de inkomsten van C-bedrijven die worden behouden in het bedrijf niet individueel belastbaar zijn voor de eigenaars, belasten belastingregels een bedrijf dat pogingen doet om niet-uitgekeerde winst te vergaren en weer belasting te heffen over de persoonlijke belastingaangiften van de eigenaren. Ingehouden winsten hoger dan $ 250.000 zijn onderworpen aan de geaccumuleerde inkomstenbelasting. Deze belasting kan worden vermeden als het bedrijf de Internal Revenue Service een geldig zakelijk gebruik laat zien voor het herinvesteren van de winst in het bedrijf. Een servicegerichte onderneming - zoals een boekhoud-, zorg-, juridische of consultancy-onderneming - kan aansprakelijk zijn voor de geaccumuleerde inkomstenbelasting wanneer het bedrag hoger is dan $ 150.000.

Aanbevolen