Hoe Project Cash Flow & Interest Expense te berekenen
Kasstroom bestaat uit alle opbrengsten die onmiddellijk in contanten kunnen worden omgezet en worden gebruikt om lopende uitgaven te betalen. Rentelasten vertegenwoordigen de extra bedragen betaald op schulden boven de hoofdsaldi. Projecten hebben het potentieel om zowel de kasstroom als de rentelasten te verhogen, en het is belangrijk om een balans tussen beide te vinden op een manier dat de projectcashflow meer dan voldoende is om rentelasten en schuldbetalingen met betrekking tot het project te dekken. Weten hoe u de cashflow en rentekosten van projecten kunt berekenen, kan u helpen om de winstgevendheid en zelfvoorziening van projecten in uw bedrijf te behouden.
Bepaal de totale omzet
Bereken de totale opbrengst van alle bronnen die direct verband houden met het betreffende project. Als uw project de rest van uw leven regelmatig inkomsten genereert, voegt u alle inkomsten die u al hebt verdiend en eventueel verwacht in de toekomst, toe. Als uw project resulteert in één factuur en betaling, gebruikt u dit als het enige inkomstencijfer. Een meerjarig ontwikkelingsproject voor werknemers kan bijvoorbeeld in de loop van de tijd incrementeel bijdragen aan een hogere omzet, terwijl een website-ontwikkelingsproject één betaling kan opleveren aan het begin of het einde van het project.
Bereken op inkomen gebaseerd inkomen
Trek alle niet-contante inkomsten van uw totale projectopbrengst af om de cashflow van het project te bepalen. Inkomsten kunnen debiteuren, rentebaten en meerwaarden omvatten, maar elk van deze is een niet-contant activum dat niet onmiddellijk kan worden gebruikt om kortetermijnuitgaven te dekken. Inkomsten uit contanten omvatten cheques, bankoverschrijvingen, creditcardtransacties en daadwerkelijke contante transacties, hoewel het letterlijk minder waarschijnlijk is dat contanten voor een project minder worden ontvangen dan voor routinematige verkoopactiviteiten.
Verzamel schuldinformatie
Maak een lijst van elk schuldinstrument dat wordt gebruikt om projectgerelateerde uitgaven te financieren. Dit kan bankleningen en obligaties omvatten die specifiek zijn aangeschaft en verkocht om projectuitgaven of leverancierskrediet te financieren dat wordt gebruikt voor de betaling van materialen, leveringen en contractarbeid. Vermeld voor elke schuld het totale geleende bedrag, het lopende saldo, de rentevoet, de duur van de schuld en het interestpercentage. Als u een deel van een grotere schuld hebt gebruikt om het project te financieren, bereken en vermeld dan het percentage van de totale hoofdsom die werd gebruikt.
Bereken rentekosten
Gebruik uw lijst met schuldinformatie om de totale rentelasten te berekenen die moeten worden betaald voor projectgerelateerde schulden. Er zijn twee methoden die u kunt gebruiken om rentelasten te bepalen: één voor schulden met samengestelde rente en één voor niet-samengestelde rente. Gebruik de volgende formule om rente op niet-samengestelde schulden te berekenen: Rentelast = hoofd x percentage x tijd Gebruik de volgende formule om de totale rente op samengestelde schulden te berekenen, waarbij N = het aantal samengestelde perioden per jaar en T = de levensduur van een schuld in jaren: samengestelde interestkosten = hoofdsom x (1 + (rente / N)) x (N x T) Als een van uw beursgenoteerde schulden delen van grotere schulden vertegenwoordigt, gebruik dan alleen die gedeelten als het hoofdbedrag in uw berekeningen. Op deze manier kunt u bepalen welk deel van de totale rentelasten van de schuld rechtstreeks aan het project kan worden toegerekend.
Cash Interest Coverage Ratio
De cash interest coverage ratio kan inzicht geven in de toereikendheid van uw project kasstroom om rentekosten en lopende projectkosten te dekken. Vergelijkbaar met de rentedekkingsratio verwijdert de CIC-ratio niet-contante inkomsten uit de vergelijking om een beter beeld te krijgen van de beschikbare gelden voor rentebetalingen. Gebruik de volgende formule om de CIC-ratio te berekenen: CIC = (Project Cash Flow + Betaald interest + Betaalde belastingen) / Betaald belang Normaal gesproken bevat de CIC-ratio rente en belastingen die in alle bedrijfsactiviteiten zijn betaald. Gebruik voor uw doeleinden gewoon rente en belastingen die rechtstreeks aan uw project kunnen worden toegeschreven.