Informatie over 501 (c) (3) voor non-profitorganisaties

Leiders van 501 (c) (3) bedrijven ervaren vaak een gevoel van voldoening voor het creëren van een organisatie met zulke strenge belasting- en wettelijke vereisten dat het verkrijgen van een belastingvrije status een prestatie is om trots op te zijn. Dat gezegd hebbende, de conceptuele ontwikkeling en archiveringsvereisten voor een 501 (c) (3) organisatie kunnen veel meer uitdagingen bieden dan sommige oprichters van bedrijven verwachten en zeker meer dan winstgevende bedrijven moeten vervullen om hun bedrijfsstatus te bereiken.

Belastingvrijstellingsstatus

Het vormen van een belastingvrij bedrijf - ook wel een 501 (c) (3) -organisatie genoemd - voldoet aan de behoefte om een ​​ondernemersvisie te combineren met een passie voor service. Een 501 (c) (3) -organisatie geniet een belastingvrije status die hen in staat stelt om belangen van de gemeenschap te dienen zonder extra belastingkosten die winstmakende bedrijven maken, zoals dure advertentietarieven, posttarieven en, belangrijker, inkomstenbelasting en eigendom. Vrijstelling van deze typische uitgaven betekent dat de organisatie kapitaal kan vergaren en daardoor de diensten kan blijven bieden waarvoor zij is opgericht. Omdat ze in aanmerking komen voor subsidie, hebben 501 (c) (3) organisaties niet de terugbetalingsverplichtingen die andere bedrijven hebben wanneer ze financiering zoeken. Subsidies zijn geen leningen en daarom hoeven bedrijven niet 501 (c) (3) subsidies terug te betalen.

Federaal overheidsperspectief

Non-profitorganisaties kunnen donaties ontvangen van individuen, maar ook van stichtingen, corporaties en publieke entiteiten. De Amerikaanse Small Business Administration bijvoorbeeld "faciliteert federale overheidssubsidies voor 501 (c) (3) bedrijven via het Small Business Innovation and Research-programma", zegt Patricia Brown-Dixon, een regionale beheerder van de Amerikaanse Small Business Administration. Een voorbeeld van een dergelijke publiek-private samenwerking zijn incubatororganisaties voor kleine bedrijven die diensten, mentoring en ondersteuning bieden aan ondernemers.

501 (c) (3) Archiefproces

Incorporation-papierwerk voor een 501 (c) (3) kan tijdrovend en kostbaar zijn, en wettelijke vertegenwoordiging wordt sterk aanbevolen. "Mensen die niet door een advocaat worden vertegenwoordigd, raken allerlei soorten wegversperringen. Wanneer ze zich overweldigd voelen door de complexiteit van het vormen van een 501 (c) (3), zoeken ze vervolgens een wettelijke vertegenwoordiging om de omstandigheden te bepalen die zijn veroorzaakt door hun verwarring met de proces van het vormen van een belastingvrije organisatie ", zegt David Reiss, hoogleraar aan de Brooklyn Law School in New York. De initiële en doorlopende archiveringsvereisten voor de status 501 (c) (3) zijn complex. IRS-formulieren omvatten langdurige aanvragen en jaarlijkse indieningen om de 501 (c) (3) -aanduiding te bereiken en te ondersteunen. Organisaties die hun jaarlijkse indieningsverplichting niet als prioriteit stellen, lopen het risico hun vrijgestelde status te verliezen, zegt Reiss.

Openbaarheid en onderzoek

Deze organisaties worden nauwer bestudeerd dan andere entiteiten die niet dezelfde status hebben. "In totaal hebben 501 (c) (3) veel meer regelgevende beperkingen dan entiteiten zonder belastingvrije status, " zegt Reiss. Op grond van hun belastingvrije status is het deze organisaties verboden om deel te nemen aan een aantal activiteiten die verband houden met politieke campagnes en lobbyen. Ook zijn registers van belastingvrije organisaties open voor publieke inspectie; daarom moeten 501 (c) (3) organisaties zich houden aan zorgvuldige archiveringspraktijken.

overwegingen

Voor donoren legitimeert de 501 (c) (3) -status vaak het doel van een organisatie door vertrouwen te wekken dat bijdragen voor een goed doel zijn en fiscaal aftrekbaar zijn. Financiering die 501 (c) (3) organisaties inzamelen, gaat naar het ondersteunen van hun activiteiten en diensten, in plaats van het betalen van advocaten en accountants om fiscale achterpoortjes te ontdekken. De weg naar het bereiken van een belastingvrije status kan echter complex zijn. De aangiften en juridische zaken van belastingvrije organisaties vereisen vaak de expertise van een ervaren advocaat - niet iemand die alleen bekwaam is met online onderzoek en die staats- en IRS-formulieren kan afdrukken.