Beperkingen van het gebruik van financiële overzichten om de prestaties te analyseren

Jaarrekeningen tonen gegevens over de inkomsten van een bedrijf uit verkoop- en uitgaande middelen van bijvoorbeeld betaalde uitgaven, huur en loonkosten. Deze uitspraken laten echter niet zien hoe goed het bedrijf presteert op de gegeven markt en de precieze waarde van het bedrijf. Met andere woorden, financiële overzichten mogen niet de primaire documenten zijn om de prestaties van een bedrijf te analyseren, aangezien deze beperkt is in informatie.

Financiële draagkracht

Financiële overzichten laten niet zien hoeveel het bedrijf waard is, wat betekent dat lezers niet zullen kunnen bepalen of het bedrijf welvarend is of dat het geld verschuldigd is uit de financiële overzichten. Kasstroomdiagrammen en resultatenrekening geven alleen aan hoeveel het bedrijf maandelijks uitgeeft en verdient. Al deze verklaringen worden gecombineerd voor een enkele belastingperiode in een jaarverslag, maar deze documenten geven niet aan hoeveel activa of onbetaalde verplichtingen momenteel op naam van het bedrijf staan.

Markt trends

Deze documenten zijn beperkt bij het analyseren van de bedrijfsprestaties, omdat ze niet onthullen wat er in de vraag is met de betreffende doelmarkt. Resultaten van inkomsten laten zien hoeveel het bedrijf verdient uit service en productverkopen, maar deze cijfers zijn mogelijk niet representatief voor de markttendensen of -eisen. Hoewel het inkomen van een bedrijf hoger is dan een jaar eerder, kan een concurrent drie keer zoveel verdienen. Met betrekking tot andere bedrijven presteert de betreffende onderneming mogelijk niet zo goed als zou kunnen.

Nauwkeurige waarderings- en aansprakelijkheidswaarden

Een balans is een document dat een overzicht geeft van de activa en passiva van een bedrijf. Een enkel actief of een bepaalde verplichting kan over een bepaalde tijd in waarde veranderen, wat betekent dat de balanscijfers mogelijk niet volledig accuraat zijn. Zo kan een vastgoedbelegging over een aantal jaren in waarde dalen, wat betekent dat de totale activawaarde lager is dan verwacht. Een toename van de activawaarde brengt een hogere activawaarde met zich mee, vandaar een verhoogd vermogenssaldo.

Andere succesvolle factoren

De financiële draagkracht of de waarde van een bedrijf is niet alles wat de prestaties van een bedrijf bepaalt. Jaarrekeningen laten niet zien hoe goed het bedrijf presteert in verschillende marketingcampagnes ten opzichte van concurrenten, hoe goed het bedrijf intern met medewerkers en managers bezig is, of hoe goed het huidige product of de bestaande lijn op de markt is.