LLC Financiering van belastingaangelegenheden

Of u nu een bedrijf hebt als een eenpersoonsvennootschap met beperkte aansprakelijkheid of een multimember LLC, in beide situaties ontstaan ​​dezelfde financieringsbelastingsproblemen. De toepasselijke belastingaanduiding voor de LLC is wat echt bepaalt welke regels gelden voor de financiering. Dit komt omdat een LLC kan worden belast als een eenmanszaak, een partnerschap of zelfs een bedrijf.

LLC belasting aanduidingen

Wanneer een LLC-formulier wordt opgesteld, legt de Internal Revenue Service standaard belastingbenamingen op voor het bedrijf. LLC's met één lid worden belast als eenmanszaken, terwijl multimember-vennootschappen worden belast als partnerschappen. Beide typen LLC's hebben echter de mogelijkheid om in plaats daarvan een aanduiding voor de vennootschapsbelasting te kiezen. De relevante regels voor de inkomstenbelasting voor de aanwijzing van LLC zijn ook van toepassing op alle financieringsproblemen.

Financiering van Single-Member LLC's

Wanneer u geen vennootschapsbelasting kiest en vasthoudt aan de benaming van een eenmanszaak, ondervindt u geen belastingimplicaties voor de financiering van de LLC met het kapitaal dat nodig is om te werken. Eenmanszaken worden niet behandeld als afzonderlijke bedrijfsentiteiten voor belastingdoeleinden en er wordt geen onderscheid gemaakt tussen uw persoonlijke en zakelijke aangelegenheden. Met andere woorden, het financieren van uw single-member LLC met contant geld is niet anders dan geld opnemen van een van uw persoonlijke betaalrekeningen en het storten in een andere; u verplaatst geld, maar brengt het niet over naar een andere persoon of entiteit.

Partnerschap Financiering van belastingaangelegenheden

Als u zakenpartners hebt en een multimember LLC gebruikt, regelen de belastingregels voor partners de gevolgen van de financiering van het bedrijf. Op het moment dat u geld of onroerend goed bijdraagt ​​aan het bedrijf, koopt u een belang in de LLC of verhoogt u uw bestaande percentage van het eigendom erin. De IRS beschouwt deze financiering niet als een belastbare transactie voor leden of de LLC, die in eerste instantie geen inkomstenbelasting betaalt, aangezien leden verantwoordelijk zijn voor het rapporteren van alle bedrijfswinsten over hun persoonlijk rendement. In plaats daarvan verhoogt uw financiering uw belastinggrondslag in de LLC met het bedrag aan contanten en de basis die u hebt in een woning die u bijdraagt. Als u ooit uw belang in LLC of het bedrijf verkoopt dat ooit zijn activa liquideert, is het bedrag dat u minus uw basis ontvangt de winst waarover u belasting betaalt.

Belastingvrije bijdragen aan bedrijven

De keuze om te worden belast als een C of S-onderneming betekent dat wanneer u en andere LLC-leden kapitaal aan de onderneming bijdragen, de IRS deze behandelt als een ruil voor aandelen in het bedrijf. Net als bij de partnerschapsregels, is uw belastinggrondslag in de ontvangen aandelen gelijk aan het totale bedrag aan contanten en eigendom dat is ingebracht. Als u bijvoorbeeld de LLC financiert met $ 10.000 en later uw belang in het bedrijf verkoopt voor $ 15.000, dan moet u een belastbare winst van $ 5.000 rapporteren. Maar op het moment van financiering van een LLC die wordt belast als een bedrijf, zijn noch leden noch de LLC belasting verschuldigd.