Wat is een 3 (21) Fiduciair?

In 1974 werd de wet op de inkomenszekerheid van werknemers ingevoerd om de belangen van werknemers en hun begunstigden die aan pensioenregelingen deelnemen te beschermen. De wet stelt regels vast voor de fiscale behandeling van transacties met personeelsbeloningen. Het vereist adequate financiële toelichtingen om de deelnemers en hun begunstigden te plannen, biedt corrigerende toegang tot federale rechtbanken en begeleidt het gedrag van fiduciaires.

Fiduciary begrijpen

Onder ERISA sectie 3 (21), is een fiduciair een persoon die, met betrekking tot werknemerspensioenregelingen, discretionaire bevoegdheid of controle over het plan of zijn activa heeft. Bovendien geeft de persoon een financieel of investeringsadvies aan het plan voor een vergoeding of is hij verantwoordelijk voor het beheer van het plan. De inhoud van de functie die een persoon uitoefent, is de sleutel tot het kiezen van een fiduciaire. Daarom zijn degenen die diensten uitvoeren voor werknemerspensioenregelingen, zoals planadviseurs wiens advies van invloed is op de plannen, fiduciaires. Functies die fiduciaires uitvoeren, zijn onder meer het kiezen en bewaken van investeringsinstrumenten, het aanstellen van planfiduciaires en het interpreteren van planbepalingen.

Plichten en verantwoordelijkheden

Personen die in het kader van ERISA 3 (21) als fiduciaire worden aangewezen, zijn verantwoordelijk voor acties die alleen worden uitgevoerd in de mate van hun bevoegdheden of controle die zij uitoefenen. Fiduciaires moeten hun taken uitvoeren met het belang van de deelnemer en diens begunstigden in het achterhoofd. Daarom moeten ze met grote zorg, zorgvuldigheid en voorzichtigheid handelen. Fiduciairs die niet beschikken over de juiste vaardigheden, ervaring en opleiding om beslissingen te nemen voor het correct beleggen van fondsbeleggingen, moeten een beroep doen op onafhankelijke begeleiding. Zelfs tijdens het gebruik van de diensten van een derde partij, kunnen fiduciaires niet blind handelen op advies van de derde partij.

Volledige en beperkte reikwijdte

Er zijn twee soorten van 3 (21) fiduciaires: een beperkte reikwijdte fiduciaire en een volledige reikwijdte fiduciaire. De beperkte reikwijdte fiduciaire is in wezen een plan adviseur ingehuurd door de plan sponsor. Beperkte fiduciaires bevelen investeringsopties voor het plan aan en geven advies over andere plangerelateerde zaken, zoals bezorgdheid over voorzichtigheid. De full-scope fiduciaire is in essentie de uiteindelijke ultieme autoriteit over het personeelsbeloningsplan, meestal een werkgever of een sponsor van een plan. De peletsponsor kan zijn taken delegeren aan een andere fiduciaire, de vertrouwensfaciliteit met beperkte reikwijdte.

3 (28) Fiduciaire en wettelijke verplichtingen

In tegenstelling tot 3 (21) fiduciair, is de 3 (28) fiduciaire meestal een gevestigde en geregistreerde beleggingsbeheerder, zoals een bank, een verzekeringsmaatschappij of een geregistreerde beleggingsbeheerder. Deze entiteit of persoon neemt een belangrijke verantwoordelijkheid op zich voor het beheren en beheren van de fondsbeleggingen. Onder ERISA hebben 3 (28) fiduciaires een discretionaire bevoegdheid om beslissingen te nemen die de personeelsbeloningsplannen beïnvloeden. Section 3 (21) legt daarentegen geen discretie op aan de adviseur omdat onder deze sectie de adviseur alleen instemt met het geven van niet-gedeclareerde aanbevelingen of adviezen. Op grond van artikel 3 (28) delegeert de pendelaar de wettelijke aansprakelijkheid aan de aangewezen fiduciaire, terwijl volgens sectie 3 (21) de wettelijke aansprakelijkheid bij de plonssponsor berust.

Aanbevolen