Rekening houden met uitgaven voor marktonderzoek
Marktonderzoek helpt u kennis van uw branche en de concurrentie van uw bedrijf te ontwikkelen. Als u uw potentiële en huidige klanten kent en hun aankoopvoorkeuren kent, kunt u uw producten en marketingcampagnes aanpassen om de verkoop te verhogen. Bovendien kan inzicht in het klantenbestand en de marketingstrategieën van uw concurrenten uw bedrijf een voorsprong geven op de concurrentie in de branche. Succesvol marktonderzoek kan u ook helpen bij het identificeren van kansen om een nieuwe markt te creëren waar deze momenteel niet bestaat.
Marketinguitgaven versus onderzoek en ontwikkeling
Onderzoekskosten worden gemaakt tijdens het uitvoeren van activiteiten die bedoeld zijn om nieuwe producten en diensten te creëren of om het bestaande aanbod van het bedrijf te verbeteren. Ontwikkelingskosten zijn de kosten die worden besteed om de opgedane kennis uit het onderzoek om te zetten naar de daadwerkelijke verbeteringen. Marktonderzoekactiviteiten worden meestal niet opgenomen in onderzoek en ontwikkeling voor boekhoudkundige of fiscale doeleinden, hoewel deze kosten onderdeel kunnen worden van onderzoek en ontwikkeling als het marktonderzoek leidt tot informatie die een product verbetert. Anders worden marktonderzoek en alle andere marketingkosten beschouwd als onderdeel van verkoop en administratie. Het onderscheid is belangrijk omdat uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling in aanmerking kunnen komen voor bepaalde belastingkredieten in het kader van de Wet op de belastinginning op economische zaken van 1981.
Rekening houden met uitgaven voor marktonderzoek
Algemeen aanvaarde boekhoudprincipes sluiten specifiek marktonderzoekskosten uit van de onderzoeks- en ontwikkelingscategorie. Deze kosten moeten worden geregistreerd als onderdeel van de marketingkosten van het bedrijf en worden opgenomen in de lopende verslagperiode. Marketingkosten worden gewoonlijk vermeld onder verkoop-, algemene en administratieve kosten in het rekeningschema van een bedrijf. De marketinguitgavenrekening omvat ook geld besteed aan promotie-evenementen, advertenties, direct mail-campagnes of persberichten. Om de marktonderzoekskosten van de onderneming vast te leggen, debiteert u de marketinguitgavenrekening en crediteert u contanten of debiteuren, afhankelijk van of het bedrijf contant betaalde voor de kosten of ontvangen diensten op krediet. De enige uitzondering op deze regel is voor bedrijven die marktonderzoek uitvoeren als een service voor hun klanten. Deze bedrijven mogen kosten van het marktonderzoek opnemen als kosten van geleverde diensten.
Toewijzing aan specifieke producten
Alle uitgaven moeten worden geanalyseerd om te zien of ze een positief effect hebben gehad op de bedrijfsresultaten. Helaas kan marktonderzoek moeilijk te kwantificeren zijn omdat het mogelijk betrekking heeft op een hele productlijn of -categorie in plaats van op een specifiek product. Afhankelijk van de productiemethoden van uw bedrijf, kunt u ervoor kiezen om kosten toe te wijzen op basis van omzet, verkochte hoeveelheid of het aantal geproduceerde eenheden. Als het bedrijf dat kosten toewijst op basis van verkoopomzet bijvoorbeeld $ 10.000 besteedt aan marktonderzoekskosten gedurende een boekhoudperiode en twee nieuwe producten maakt met een omzet van $ 40.000 en $ 60.000, zou het $ 4.000 van de onderzoekskosten toepassen op het eerste product en $ 6.000 op de seconde. Dit type toewijzing is mogelijk niet voldoende als u secretaressen of ander personeel hebt dat u bijstaat bij uw marktonderzoeksprojecten. Voor deze kosten kan een toewijzing op basis van kantoorruimte of aantal uren op tijdschema's voor werknemers de meest nauwkeurige zijn.
Belastingaccounting problemen
Mogelijk kunt u marktonderzoekskosten aftrekken als onderdeel van de marketinguitgaven van uw bedrijf. Deze aftrek dekt ook reiskosten voor werknemers die in het veld onderzoek doen. De volledige kosten van het verblijf en vervoer van de werknemers kunnen worden afgetrokken, samen met 50 procent van de maaltijden en entertainmentkosten. De kosten moeten rechtstreeks verband houden met het creëren van specifieke zakelijke voordelen voor het bedrijf en een redelijk bedrag zijn voor de omstandigheden.