Audit Compliance Checklist
Nalevingscontroles zijn een formele beoordeling om te bepalen of een bedrijf zijn activiteiten al dan niet uitvoert in overeenstemming met een contractuele overeenkomst. Deze audits worden meestal uitgevoerd door een openbare accountantsorganisatie, een externe organisatie of een overheidsinstantie. Nalevingscontroles zijn meestal gericht op de bedrijfsactiviteiten van een bedrijf. Financiële audits beoordelen of de onderneming voldoet aan de nationale standaarden voor jaarrekeningen of andere financiële voorschriften.
Intern management
Compliance-audits beginnen meestal met een interview met bedrijfsmanagement. Ondernemers, directeuren en operationele managers zijn inbegrepen in dit proces. Auditors gebruiken deze interviews om te bepalen hoe goed elke individuele eigenaar of manager de voorwaarden van zijn contractuele overeenkomst begrijpt. Ondernemers kunnen ook een contractbeoordelingsproces ondergaan, waarbij auditors door de contractuele overeenkomst lopen om verschillende delen ervan te beoordelen. Auditors gebruiken deze vergadering doorgaans om een auditplan te maken. Het auditplan somt specifieke gebieden op in het bedrijf waar auditors bedrijfsprocessen zullen toetsen of beoordelen aan de hand van de contractuele overeenkomst.
Werknemersprestaties
De prestaties van medewerkers zijn ook onderhevig aan nalevingscontroles. Auditors kunnen werknemers interviewen om te bepalen hoe goed zij hun verantwoordelijkheid voor de contractuele overeenkomst van het bedrijf begrijpen. Het proces van het sollicitatiegesprek wordt meestal gedaan zonder dat een manager aanwezig is. Hierdoor kunnen auditors waarheidsgetrouwe antwoorden van medewerkers ontvangen die niet worden beïnvloed door de aanwezigheid van een leidinggevende. Zodra de werknemersinterviews zijn afgerond, kunnen auditoren observeren dat de werknemer zijn normale functie vervult. Controleurs zullen beoordelen of de medewerker zakelijke functies voltooit volgens de standaard operationele procedures en contractuele overeenkomst van het bedrijf.
Procesreview
Auditoren zullen de individuele bedrijfsprocessen van het bedrijf beoordelen om te bepalen of ze in overeenstemming zijn met contractuele overeenkomsten. Accountants meten meestal hoe goed het bedrijf functies voltooit en of er nalevingsovertredingen aanwezig zijn in het systeem. Overtredingen kunnen bestaan uit producten van lage kwaliteit, het verspillen van economische middelen en facturering van klanten, veiligheidsrisico's of het ondermijnen van overheidsvoorschriften. Auditors noteren typisch alle schendingen en proberen vast te stellen hoe wijdverspreid de schendingen in de processen van het bedrijf kunnen zijn.
Eindanalyse
Bedrijfsbeheer en auditors hebben meestal een laatste afrondende vergadering nadat de nalevingscontrole is afgerond. Deze vergadering stelt bedrijfsmanagers in staat het controleverslag te herzien voorafgaand aan de publieke vrijgave van deze informatie. Auditors zullen het bedrijf ook specifieke suggesties geven over het corrigeren van overtredingen of andere procesfouten. Externe organisaties kunnen in deze vergadering worden opgenomen, zodat zij begrijpen hoe goed het bedrijf zijn contractuele overeenkomsten onderhoudt. Na de conclusie van de vergadering zullen auditors hun officiële rapport vrijgeven voor beoordeling door elke partij in de overeenkomst en het grote publiek.