Hoe federaal belastbaar inkomen te berekenen

Veel bedrijven zijn van mening dat hun bruto-inkomen bepalend is voor de hoogte van de federale belasting die zij moeten betalen. Dat doet het niet. Het bedrag van het belastbaar inkomen, niet het totale inkomen, bepaalt uw belastingtarief. Als u uw belastbaar inkomen verkeerd inschat, zou u uiteindelijk te veel belasting kunnen betalen. Als u uw belastbaar inkomen onderschat, zou u uiteindelijk geld aan de IRS kunnen overmaken. Inzicht in het berekenen van uw belastbaar inkomen is de sleutel tot het opstellen van een volledige en nauwkeurige aangifte inkomstenbelasting.

Inkomstenperiode toewijzen

1.

Sorteer uw inkomenstypen door inkomsten toe te wijzen op basis van het tijdsbestek waarin het inkomen is bereikt. Meestal wordt u belast op het inkomen dat uw bedrijf tijdens het betreffende belastingjaar heeft ontvangen. De IRS beschouwt inkomsten die een namens u optredende agent ook heeft ontvangen.

2.

Bepaal of u inkomsten hebt ontvangen waar u tijdens het belastingjaar geen gebruik van hebt gemaakt, aangezien u wordt belast op inkomsten of inkomsten die u tot uw beschikking had, zelfs als u er geen gebruik van hebt gemaakt. Als u bijvoorbeeld bedrijfsdividendcontroles hebt die u niet hebt verzilverd, worden de cheques nog steeds als inkomsten beschouwd.

3.

Omvat alle inkomsten die u zichzelf voor een toekomstige periode hebt betaald.

Filing

1.

Dien niet in als u een partnerschap bent, aangezien partnerschappen geen belastbare entiteiten zijn. Het inkomen van een partnerschap vloeit naar de partners en de belasting wordt afzonderlijk beoordeeld. Evenzo worden S-bedrijven niet belast als entiteiten. Hun winsten en verliezen worden doorgegeven aan de aandeelhouders die vervolgens verantwoordelijk zijn voor de administratieve verwerking van hun individuele inkomsten. In tegenstelling tot partnerschappen zijn S-bedrijven echter nog steeds verplicht om hun inkomsten te verantwoorden door formulier 1120S in te dienen.

2.

Combineer uw inkomsten en begin met het invullen van IRS Schedule C, de meest voorkomende vorm die eigenaren van kleine bedrijven gebruiken. Het gecombineerde bedrag van uw inkomsten is uw belastbaar inkomen. Het bedrag van uw inkomsten dat onderworpen is aan inkomstenbelasting zal echter verder worden verlaagd met uw uitgaven. U moet de formulierinstructies voor schema C volgen om extra verminderingen van uw belastbaar inkomen te berekenen door uw inkomsten aan te passen om uw uitgaven en verliezen op te nemen. Het bedrag van de verliezen die u kunt claimen, hangt af van uw geschiktheid, maar veel voorkomende soorten uitgaven omvatten kosten voor advertenties, contractarbeid, reizen, nutsbedrijven, juridische en professionele diensten, provisietarieven en reparaties. Uw nettowinst of -verlies is uw belastbaar inkomen verminderd met uw verliezen (in aanmerking komende uitgaven). U wordt belast op dit bedrag.

3.

Voer de netto-exploitatieverliezen bij uw aangifte voor drie tot vijf jaar terug. Als u een verlies voor de vorige aangifte wilt meenemen, gebruikt u IRS-formulier 1040x om een ​​gewijzigd rendement te behalen.

Tip

• Niet alle inkomsten zijn contant. Sommige giften worden beschouwd als belastbaar inkomen en worden gewaardeerd tegen reële marktwaarde. Sommige soorten inkomsten zijn niet belastbaar. Over het algemeen wordt inkomen beschouwd als belastbaar, tenzij het specifiek is vrijgesteld door de IRS-voorschriften.